А — Д
Агент з розміщення та викупу цінних паперів інституту спільного інвестування
торговець цінними паперами, який отримав у належному порядку ліцензію для здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з випуску та обігу цінних паперів - і діє в інтересах емітента на основі договору з компанією з управління активами.
Активи
ресурси, що контролюються підприємством в результаті минулих подій, використання яких, як слід очікувати, призведе до отримання економічних переваг у майбутньому.
Активи інституту спільного інвестування
сукупність майна, корпоративних прав та вимог, сформована за рахунок коштів спільного інвестування.
Акціонерне товариство
товариство, що має статутний фонд, розділений на певну кількість акцій однакової номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов’язаннями лише майном товариства.
Акція
цінний папір без установленого терміну обігу, що засвідчує часткову участь у статутному фонді акціонерного товариства, підтверджує членство в акціонерному товаристві та право на участь в управлінні ним, дає право його власникові на одержання частки прибутку у вигляді дивіденду, а також на участь у розподілі майна при ліквідації акціонерного товариства.
Андеррайтинг
розміщення (підписка, продаж) цінних паперів продавцем цінних паперів за дорученням, від імені та за рахунок емітента.
Аудиторський висновок
звіт незалежної аудиторської компанії про проведення нею оцінки фінансової звітності компанії. Мета проведеної оцінки - підтвердити відповідність стандартам методів обліку, що застосовуються компанією.
Біржа
організація, що створюється без мети отримання прибутку та займається винятково організацією укладання угод купівлі та продажу цінних паперів та їх похідних.
Біржові торги
сукупність дій учасників біржової торгівлі, спрямованих на здійснення біржових угод.
Баланс
звіт про фінансовий стан підприємства, що відображає на певну дату його активи, зобов’язання та власний капітал.
Балансова вартість
вартість активів, зобов’язань та власного капіталу, що відображаються в балансі.
Бездокументарна форма цінного паперу
здійснений зберігачем обліковий запис, що підтверджує право власності на цінний папір.
Бенефіціар
особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив.
Блокування іменних цінних паперів
операція реєстроутримувача щодо припинення реєстрації переходу права власності на іменні цінні папери, обтяжені зобов'язаннями, що обмежують обіг на визначений строк та/або до настання певної події.
Брокер
профучасник, який займається брокерською діяльністю, - офіційний посередник між покупцем та продавцем при здійсненні операцій з фінансовими інструментами. Угоди здійснює від свого імені, але за рахунок і за дорученням клієнта.
Валютний ризик
наявний чи потенційний ризик для надходжень і капіталу, що виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют і цін на банківські метали. Валютний ризик можна розділити на: ризик трансакції; ризик перерахунку з однієї валюти на іншу (трансляційний ризик); економічний валютний ризик.
Валютні операції
операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України; операції пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності; операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.
Валютні цінності
валюта України; платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України; іноземна валюта; платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені в іноземній валюті або банківських металах; банківські метали.
Варант
різновид опціону на купівлю, який випускається емітентом та надає його власнику право на придбання простих акцій даного емітента протягом певного періоду за певною ціною.
Вартість чистих активів інституту спільного інвестування
величина, що визначається як різниця між сукупністю активів інституту спільного інвестування з урахуванням їх ринкової вартості та розміром зобов’язань інституту спільного інвестування.
Вексель
цінний папір, що засвідчує безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити після настання строку визначену суму грошей власнику векселя (векселедержатель).
Венчурний фонд
недиверсифікаційний інститут спільного інвестування закритого типу, що здійснює винятково приватне розміщення цінних паперів власного випуску і активи якого більш ніж на 50 відсотків складаються з корпоративних прав і цінних паперів, котрі не допущені до торгівлі на фондовій біржі чи в торгово-інформаційній системі.
Викуп ЦП ІСІ
сплата емітентом інвестору вартості частини чистих активів інституту спільного інвестування пропорційно кількості цінних паперів інституту спільного інвестування, що належать інвестору, із забороною права власності інвестора на ці цінні папери.
Витрати
зменшення економічних вигод у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи розподілу власниками).
Випуск цінних паперів
сукупність цінних паперів одного емітента певного виду та однієї номінальної вартості, що забезпечує їх власникам однаковий обсяг прав і можливість мати однакові умови розміщення на фондовому ринку у відповідності з порядком, встановленим законодавством щодо цінних паперів та Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку.
Відкритий продаж
відчуження цінних паперів особам, коло яких попередньо не визначене. Будь-яке відчуження цінних паперів з використанням публічного розміщення вважається відкритим продажем.
Відокремлений спосіб зберігання цінних паперів
спосіб, відповідно до якого зберігач цінних паперів (далі - зберігач) зобов'язаний зберігати й вести облік сертифікатів цінних паперів із вказівкою їхніх номерів або інших індивідуальних ознак.
Відокремлений підрозділ юридичної особи
філія, інший підрозділ юридичної особи, що знаходиться поза її місцезнаходженням та виробляє продукцію, виконує роботи або операції, надає послуги в єдиному замкнутому технологічному процесі з юридичною особою, або представництво, що здійснює представництво і захист інтересів юридичної особи.
Власний капітал
різниця між сукупною вартістю активів юридичної особи і вартістю її зобов’язань перед третіми особами.
Власник цінних паперів
особа, яка має право власності на цінні папери.
Глобальний сертифікат
документ, оформлений на весь випуск цінних паперів в бездокументарній формі, що підтверджує право на здійснення операцій з цінними паперами цього випуску в Національній депозитарній системі.
Господарчі товариства
підприємства, установи, організації, створені на підставі угоди між юридичними особами й громадянами шляхом об'єднання їхнього майна і підприємницької діяльності з метою одержання прибутку. До господарчих товариств належать: акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, товариства з додатковою відповідальністю, повні товариства, командитні товариства.
Гудвіл
нематеріальний актив, вартість якого визначається як різниця між балансовою вартістю активів підприємства та його звичайною вартістю, як цілісного майнового комплексу, що виникає внаслідок використання кращих управлінських якостей, домінуючої позиції на ринку товарів (робіт, послуг), нових технологій тощо.
Деномінація акцій
зміна номінальної вартості всіх випущених одним емітентом акцій, що супроводжується розподілом чи консолідацією акцій.
Депозитарій цінних паперів
юридична особа, яка проводить виключно депозитарну діяльність і може здійснювати кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів.
Депозитарна діяльність
надання послуг зі збереження цінних паперів незалежно від форми їх випуску, відкриття і ведення рахунків у цінних паперах, обслуговування операцій на цих рахунках (включаючи кліринг та розрахунки за угодами стосовно цінних паперів) і обслуговування операцій емітента з випущеними ним цінними паперами.
Депозитарний облік
облік цінних паперів на рахунках власників цінних паперів у зберігачів або облік на рахунках у цінних паперах, що здійснює депозитарій для зберігачів та емітентів.
Депонент
юридична або фізична особа, що користується послугами зберігача на підставі договору про відкриття рахунку в цінних паперах. Для фізичної особи загальна сума володіння частини статутного фонду (капіталу) юридичної особи (голосів в органі керування) визначається як загальна сума корпоративних прав (голосів), що належать цій фізичній особі, членам його родини і юридичних осіб, які контролюються цією фізичною особою або членами його родини.
Державна комісія з цінних паперів і фондового ринку (ДКЦПФР)
є державним органом, який здійснює комплекс заходів із систематизації, контролю та спостереження за ринком цінних паперів та їх похідних, а також попередження зловживань і порушень у цій сфері. ДКЦПФР підпорядковується Президенту України та звітує перед Верховною Радою України.
Державний реєстр фінансових установ
истема отримання, накопичення, зберігання, захисту, використання та розповсюдження адміністративної інформації (даних) про фінансову установу.
Дериватив
стандартний документ, що підтверджує право та/або зобов’язання купити чи продати цінні папери, матеріальні чи нематеріальні активи, а також кошти на визначених ним умовах у майбутньому.
Дивіденди
платіж, що здійснюється юридичною особою - емітентом корпоративних прав чи інвестиційних сертифікатів на користь власника таких корпоративних прав (інвестиційних сертифікатів) у зв’язку з розподілом частини прибутку такого емітента, розрахованого за правилами бухгалтерського обліку.
Диверсифікація
формування інвестиційного портфеля із широкого кола цінних паперів з метою запобігання серйозних втрат, у випадку зцінення одного чи кількох цінних паперів.
Дилер
профучасник, який здійснює дилерську діяльність. Дилером може бути тільки юридична особа, що є комерційною організацією.
Дилерська діяльність
укладення торговцем цінними паперами цивільно-правових угод стосовно цінних паперів від свого імені і за власний рахунок з метою продажу, крім випадків, передбачених законодавством.
Дисконт
різниця між номінальною вартістю цінного паперу та його ринковою вартістю (вартістю придбання), якщо ринкова вартість нижче номінальної без урахування нарахованих на момент придбання відсотків.
Договір про відкриття рахунку в цінних паперах
договір між власником цінних паперів і обраним ним зберігачем про передачу власником приналежних йому цінних паперів зберігачу для здійснення депозитарної діяльності.
Документарна форма цінного паперу
сертифікат цінних паперів, що містить реквізити відповідного виду цінних паперів певної емісії, дані про кількість цінних паперів та підтверджує сукупність прав, наданих цими цінними паперами.
Дроблення акцій
зменшення номінальної вартості акцій шляхом ділення на визначений уповноваженим органом емітента коефіцієнт. При цьому кількість акцій збільшується пропорційно коефіцієнту поділу, а загальна номінальна вартість акцій не змінюється.